Si vous êtes un salarié d’entreprise, pourquoi ne pas compléter votre retraite de base et votre retraite complémentaire par un produit reposant sur le système par capitalisation ? Celui-ci est le PER, Plan d’épargne retraite, destiné à collecter l’épargne salariale, et il est disponible en deux versions :
- le PER collectif, qui est facultatif et qui est proposé à tous les employés de la même entreprise
- le PER catégoriel qui est obligatoire pour une sélection de cadres et de dirigeants d’entreprise
Comment fonctionnent ces plans et quels sont leurs avantages ?
L’alimentation de l’épargne salariale
L’épargne salariale est principalement alimentée par l’entreprise ; cependant, le salarié lui-même peut y effectuer ses versements volontaires.
En ce qui concerne les versements de l’employeur, ceux-ci se traduisent par :
- la participation : elle repose sur le mécanisme de redistribution des bénéfices aux salariés. Un accord de participation est mis en place afin que le salarié bénéficie de sa prime. Cette dernière est alors directement versée dans son épargne, sauf s’il fait la demande d’en jouir immédiatement
- l’intéressement : il s’agit d’un dispositif permettant au salarié de percevoir des primes proportionnelles aux résultats ou aux performances réalisées. Une incitation, donc, pour le salarié, à s’impliquer dans l’atteinte des objectifs de l’entreprise
- les éventuels abondements : l’entreprise est libre d’apporter sa contribution financière qui est proportionnelle à l’effort d’épargne du salarié. Cette aide financière est facultative et le taux est fixé par l’employeur
- les jours de repos et les congés non pris, qui deviennent du numéraire par le biais du CET (compte épargne-temps)
- le transfert d’un autre plan (PERCO, Article 83, etc.) : l’avantage de ce transfert est de bénéficier de tous les atouts du PER et qui sont inexistants dans ces anciens contrats. De plus, l’épargne est boostée, ce qui permet de sortir en rente de qualité, à terme, ou en capital, de manière conséquente
- le transfert d’une assurance-vie : ce placement financier peut aussi être relogé dans un PER, toujours pour les mêmes fins que celles citées ci-dessus
Une fiscalité avantageuse pour l’entreprise et pour les salariés
Le régime fiscal et social est plutôt attractif, aussi bien pour l’entreprise que pour les salariés :
- pour l’entreprise : intéressement et abondement sont déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise. Par ailleurs, à noter que celle-ci n’aura pas de charges patronales à s’acquitter
- pour les salariés titulaires du PER : ceux-ci ont le choix entre la déduction ou non de leurs versements pour alléger leur impôt sur le revenu. Cela dans le respect des plafonds fixés par la loi. À noter, par ailleurs, que les plafonds non utilisés des 3 dernières années sont récupérables et ce, aussi bien pour l’épargnant lui-même que pour son conjoint. La fiscalité à la sortie est alors fonction de l’option choisie à l’entrée
Les avantages des PER collectif et catégoriel : une retraite garantie
Plus vous avez longtemps cotisé au sein de votre entreprise, plus votre retraite sera confortable. Les sommes qui y sont introduites sont capitalisées et donnent leurs fruits de manière exponentielle au moyen des intérêts composés. Il s’agit en effet d’une croissance positive et proportionnelle aux versements qui y ont été versés, de même qu’à la qualité des intérêts qui viendront accélérer l’augmentation de l’épargne.
Rappelons que les intérêts de chaque période sont intégrés à la somme capitalisée pour porter leurs intérêts à leur tour, ce qui donne lieu aux intérêts composés qui font l’avantage des produits d’épargne. Ce qui aboutit à une valeur évolutive qui génère une valeur finale par rapport à une certaine durée – celle-ci est de plusieurs dizaines d’années dans le cas du Plan d’épargne retraite.
